Orientierungshilfen im Zusammenhang mit Basel II
Die nachfolgenden Dokumente hat der Arbeitskreis "Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten" als Orientierungshilfen zur Begleitung des Projektes zur Implementierung von Basel II durch die Interne Revision sowie für die Prüfung der Basel II-relevanten Sachverhalte erstellt. Grundlage war das dritte Konsultationspapier. Wir machen darauf aufmerksam, dass diese nicht zum Ziel hatten, das Studium der Originalpapiere zu ersetzen.
- 2005:Kreditrisiko Standardansatz - Guidline (pdf-Dokument 72 KB)
- 2005:Kreditrisiko Standardansatz - Prüfungsleitfaden (pdf-Dokument 67 KB)
- 2005:Kreditrisiko IRB-Ansatz (pdf-Dokument 38 KB)
- 2005:Risk Mitigation (pdf-Dokument 309 KB)
- 2007:Operational Risk Leitfaden (pdf-Dokument 101KB)
Folgende Artikel hat der Arbeitskreis in der Zeitschrift für die Interne Revision veröffentlicht:
- ZIR 02/2002 „Basel II – Herausforderungen für die Interne Revision der Kreditinstitute aus der Sicht von Praktikern“
- ZIR 06/2003 „Basel II im Blickfeld der Internen Revision“
- ZIR 04/2005 „Die Interne Revision im Umfeld von Basel II, erste Prüfungserfahrungen und die Erwartungen der Bankenaufsicht“
- ZIR 01/2006 „Ansätze zur Prüfung von Basel II Projekten in Kreditinstituten“
- ZIR 06/2006 „Die Rolle der Internen Revision im bankaufsichtlichen Abnahmeprozess von Ratingsystemen“
- ZIR 05/2007 „Prüfung des Managements operationeller Risiken“
- ZIR 01/2008 „Mehrjahresplanung für eine Interne Revision unter Berücksichtigung von Basel II-Themen – Eine Orientierungshilfe“
- ZIR 04/2008 „Prüfung des Meldewesens und der Offenlegung nach der SolvV“
- ZIR 05/2008 „Basel II: Anforderungen an die Interne Revision von Standardansatzbanken – Teil I“
- ZIR 06/2008 "Basel II: Anforderungen an die Interne Revision von Standardansatzbanken – Teil II“
- ZIR 05/2010 "Prüfung der internen Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP, Teil 1"
- ZIR 06/2010 "Prüfung der internen Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP, Teil 2"
- ZIR 02/2011 "Bankaufsichtliche Konsequenzen aus der Finanzkrise- Auf dem Weg zu Basel III"
- ZIR 05/2011 "Stresstesting-Prüfungsansätze"
Zudem ist der Arbeitskreis regelmäßig auf den DIIR-Foren und DIIR-Kongressen mit Fachsitzungen oder Erfahrungsaustauschgruppen vertreten.
