Benchmark: Fragebogen

Nr.

Frage

Antwort Benchmarkpartner

 ja 

nein

ggf. Wert

Erläuterungen

1.

Unternehmensaufbau und -größe // Abteilungsaufbau/-größe

1.1

Angaben zum Unternehmen

• Branche
• Rechtsform
• Anzahl Tochtergesellschaften
  • Inland
  • Ausland
• Anzahl Standorte/Werke
  • Inland
  • Ausland

1.2

Abteilungsstruktur:Gibt es in der Unternehmensgruppe weitere Revisionen?

1.3

Anzahl Mitarbeiter gesamt: davon

• Leitung
• Sekretariat
• Prüfer davon:
  • DV-Revisoren
  • Technische Revisoren
  • andere Spezialisten

1.4

Relative Größe der Revision:
Anzahl Revisoren/pro 1000 Mitarbeiter

1.5

Erfahrungen mit dem Einsatz Dritter

• Schulnoten (1 - 6)

1.6

Wer ist Vorgesetzter der Revision?

• ein GF
• die gesamte GF
• Sonstige (bitte erläutern)

1.7

Alter der Prüfer (mit Revisionsleiter)

• durchschnittlich
• von X Jahre bis Y Jahre

1.8

Durchschnittliche Zugehörigkeitsdauer zur Revision (mit Revisionsleiter):

• in der jetzigen Firma
• insgesamt

1.9

Durchschnittliche Firmenzugehörigkeit der Revisoren (incl. Revisionsleiter)

1.10

Wie werden Mitarbeiter für die Revision rekrutiert?

• Abwerbung "fertiger Revisoren" von anderen Firmen
• eigene Ausbildung von Berufsanfängern eigene Ausbildung von Mitarbeitern aus der eigenen Firma

1.11

Was für eine Ausbildung haben die Revisoren?
Anzahl Revisoren mit

• Studium (bitte Fachrichtung angeben)
• CIA, CISA o. Ä.
• sonstiger Ausbildung (bitte erläutern)

1.12

Einsatz von Mitarbeitern anderer Abteilungen
Falls ja:
Anzahl Monate p.a.(Durchschnittswert der letzten 3 Jahre)

1.13

Einsatz externer Prüfer oder Berater

• Prüfungsleitung durch interne Revision; externe Mitarbeiter nur als weisungsgebundene Prüfer
• Prüfungsleitung und Verantwortung für die gesamte Prüfung bei den Externen

1.14

Ursachen/Gründe für den Einsatz Dritter

• fehlende Kapazität
• fehlendes Know-how
• Sonstiges (bitte nennen)

1.15

Werden Aushilfen eingesetzt, um die Revision von Routine und Verwaltungstätigkeiten zu entlasten?
Falls Ja:

• welche Art von Aushilfen werden eingesetzt und mit welcher Kapazität
  • Praktikanten/Studenten
  • Azubis
• Was können/dürfen diese Mitarbeiter tun?
  • Revisionsarbeit
  • Sekretariatsarbeit

1.16

Welche Aufgaben hat die Revision? Verteilung in %; Durchschnitt der letzten 3 Jahre)

• "normale" Prüfungen
• andere/Sonderaufgaben
  • technische Revision
  • Datenschutz
  • Arbeitssicherheit
  • IT-Sicherheit
  • Organisationsberatung
  • interne Schulungen für andere Abteilungen
  • Risikomanagement
  • Projektarbeit
  • sonstige

1.17

Gibt es Revisionshandbuch mit

• Verhaltenscodex o.ä.
• Leitbild bzw. Selbstverständnis der Revision in Ihrem Unternehmen

1.18

Sind die Revisionsprozesse definiert und beschrieben?

1.19

Kosten der Revision

• Gesamtkosten (incl. Umlagen)
• Personalkosten (= Gehalt und Sozialkosten)
  • absolute Höhe
  • durchschnittliche Kosten pro Prüfer/Leiter der Revision
• Sachkosten
  • absolute Höhe
  • durchschnittliche Kosten pro Prüfer/Leiter der Revision

(Die Beantwortung der Fragen nach den Sach- und Personalkosten ist optional.)

1.20

Reisetätigkeit
Kennzahl: prozentualer Anteil der Reisetätigkeit
(Anzahl der Reisetage für Prüfungen / Produktivtage (ca. 220) p.a.).