Aufgaben und Ziele
Der Arbeitskreis „Mindestanforderungen an das Risikomanagement“ (AK MaRisk) stellt die Schnittstelle des DIIR zum MaRisk-Fachgremium der Bundesanstalt für Finananzdienstleistungsaufsicht (BaFin) dar und beschäftigt sich insbesondere mit den in den MaRisk formulierten Anforderungen an die Interne Revision.
In 2005, dem Entstehungsjahr der MaRisk, lag der Schwerpunkt der Tätigkeit des AK MaRisk in der aktiven Begleitung der Konsultationsphase. Hierzu wurden die jeweils vorliegenden Entwürfe der MaRisk aus dem Blickwinkel der Internen Revision analysiert und diskutiert, Meinungen der anderen AK abgefragt und angeratene Kommentierungen zu offiziellen Stellungnahmen des DIIR verdichtet. Durch die Teilnahme an den Fachgremiumssitzungen der BaFin wurde den Interessen des Internen Revision zusätzlich Nachdruck verliehen.
Angesichts der Fortführung der von der BaFin einberufenen Fachgremiumssitzungen zum Zwecke der Diskussion von Auslegungsfragen wird der AK MaRisk auch zukünftig die IIR-interne Meinungsbildung vorantreiben und die Vertretung des DIIR vor allem zur BaFin wahrnehmen. Die kontinuierliche Kommunikation mit den benachbarten Arbeitskreisen wird unverändert als eine der Kernaufgaben betrachtet.
Um thematische Überschneidungen innerhalb des DIIR zu vermeiden, wurde – ergänzend zum Voranstehenden – folgende Vereinbarung getroffen:
a) Der AK „Revision des Handels/Investmentbankings“ ist fachlich zuständig für die Marktrisiko bezogenen Teile sowie Liquiditätssteuerung/Treasury
b) Dem AK „Revision des Kreditgeschäftes“ obliegt die fachliche Zuständigkeit für den Kreditteil der MaRisk
c) Der AK „Basel II“ kümmert sich um die „Makro-Perspektive“ hinsichtlich Basel II / 2. Säule SRP sowie Operational Risk Management
d) Aus dem übergreifenden Teil der MaRisk (AT) sucht sich jeder AK die für ihn relevanten Themen heraus, da der AT alle nachfolgenden Abschnitte gemeinsam betrifft (im Zweifelsfall bitte Abstimmung mit AK MaRisk)
e) Über geplante Veröffentlichungen erfolgt frühzeitig eine Info an den AK MaRisk, um Überschneidungen und doppelte Bearbeitung von Themen zu vermeiden
