Aufgaben und Ziele des Arbeitskreises „Revision des Wertpapiergeschäftes in Kreditinstituten“
Seit seiner Gründung im Jahr 1966 beschäftigt sich der Arbeitskreis mit Fragestellungen zu Revisionsthemen in Zusammenhang mit dem Wertpapiergeschäft mit Kunden. Ziel ist es – unter Berücksichtigung von aktuellen Entwicklungen – Grundlagen für eine moderne, zielgerichtete Revisionsarbeit bereitzustellen. Hierzu findet ein intensiver fachbezogener Informationsaustausch innerhalb des Arbeitskreises statt. Zudem werden fachspezifische Veröffentlichungen erarbeitet.
Die wesentlichen Themen umfassen insbesondere die Prüfung
- des Wertpapierdienst-/nebendienstleistungsgeschäftes mit Kunden (Depot B); darunter insbesondere Wertpapier-Anlageberatung, Finanzportfolioverwaltung, allgemeine Verhaltensregeln gemäß WpHG und die Vorschriften zur Kundenkategorisierung gemäß WpHG
- des Depotgeschäftes, einschließlich der Pflichten nach §§ 128, 135 AktG
- der Verwahrstellenfunktion nach KAGB
- der Wertpapier-Compliance-Funktion (WpHG)
- der sich jeweils aus den Themen ergebenden Melde- und Mitteilungspflichten
- von europäischen Rahmenbedingungen des Wertpapiermarktes und aufsichtsrechtlichen Anforderungen an das Betreiben von Wertpapiergeschäften (insb. der einschlägigen Regularien)
Korrespondierende EU-Regularien werden entsprechend einbezogen.
