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KATEGORIE I: Risikomanagement

• Die Rolle der Internen Revisionsfunktion im Enterprise Risk Management (ERM)
• Unternehmensweites Risikomanagement / Enterprise Risk Managment Framework (COSO ERM)

KATEGORIE II: Quality Assessments

• Informationen / Unterlagen des IIA zum Thema Quality Assessment Review

KATEGORIE III: Interne Kontrollsysteme

• COSO Internal Control - Integrated Framework (COSO ICS)
• COSO - Leitfaden zur Überwachung Interner Kontrollsysteme
• Interne Überwachung der Finanzberichterstattung – COSO - Leitfaden für kleinere Aktiengesellschaften

KATEGORIE IV: Anti-Fraud Management

Der DIIR-Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Unternehmen“ beschäftigt sich umfassend mit Fragestellungen im Bereich Fraud.

Ausgewählte Produkte des Arbeitskreises umfassen:

• einen idealtypischer Prozess einer Sonderfalluntersuchung
• Reaktionspläne beim Auftreten von Fraud
• verschiedene Checklisten (Täterscreening, Einkauf/Beschaffung, fingierte Kredite, Scheck- und Überweisungsverkehr)
• DIIR Schriftenreihe 31

Darüber hinaus finden Sie hier eine Reihe weiterer interessanter Veröffentlichungen zum Thema Fraud.

• Umgang mit dem Unternehmensrisiko „Fraud“: Ein praktischer Leitfaden
• ACFE Fraud Prevention Check-Up
• Anti-Fraud Programme und Kontrollen des AICPA

KATEGORIE V: IT Kontrollen

• COBIT – Kontrollziele für IT
• Der IT Stellenwert aus Sicht von Basel II