Prüfung von Auslagerungen (Outsourcing) in Kreditinstituten

Kreditinstitute   

Beschreibung

Der Prüfungsansatz der Revision hat sich parallel von einer Kontrolle bereits umgesetzter Outsourcing-Maßnahmen hin zu einer Sicherstellung der optimalen Entscheidungsfindung vor Durchführung einer Auslagerung gewandelt, insbesondere durch die gemäß MaRisk geforderte Beteiligung der Revision bei der institutsbezogenen Risikoanalysen bzw. der Begleitung von wesentlichen Auslagerungsprojekten.

Programm

• Gesetzliche Rahmenbedingungen für das Outsourcing bei Kreditinstitute Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk BA 10/2021)
• Update: Weitere Verschärfungen der Aufsichtsrechte für die BaFin im Rahmen des Gesetzes zur Stärkung der Finanzmarktintegrität (FISG) Auswirkungen Merkblatt BaFin zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken im Kontext Auslagerungen
• Update: DORA; Steuerung des Risikos durch IKT Drittanbieter Weitere gesetzliche Grundlagen (§ 25a KWG, WpHG, FRUG, etc.) Besonderheiten: Auftragsdatenverarbeitung (BDSG bzw. DSGVO); Auslagerung von Compliance-Funktionen, Risikocontrolling, IT-Sicherheits-beauftragten und Datenschutz Bedeutung aktueller EZB/ EBA-Leitlinien zum Thema Outsourcing Besonderheiten IT-Sicherheitsgesetz sowie BAIT
• Outsourcing-Vertrag
• Prüfung des Outsourcing durch die Revision
  • Beurteilung von Outsourcing-Maßnahmen, dessen Zulässigkeit sowie bestehenden Anforderungen anhand einer Checkliste der Revisionsanforderungen
  • Prüfung der Outsourcing Governance im Unternehmen
  • Prüfung eines funktionsfähigen Outsourcing Lebenszyklus
  • Nachhaltigkeitsprüfung des IKS durch Umsetzung der Three Lines of Defense-Struktur beim Outsourcing
  • Prüfungsherausforderung Auslagerungsketten
• Dienstleistersteuerung
  • Bewertungskriterien Dienstleister, laufender Leistungsbeziehungen, Service Level Agreements (SLAs)
  • Eskalationsmanagement samt entsprechender Checkliste
• HINWEIS: Aufgrund direkter Querverweise der neuen MaRisk auf EBA/GL/2017/11 Empfehlung Anschlussseminar „Prüfung Besonderheiten EBA Guidelines on outsourcing arrangements“ zu besuchen.

Seminarziel

Die Teilnehmer erhalten einen Überblick über das Outsourcing in Kreditinstituten sowie aktuelle Entwicklungstendenzen. Praktische Ansätze zur Einhaltung der gesetzlichen Rahmenbedingungen werden anhand von verschiedenen offenen Checklisten vermittelt, die den Teilnehmern zur Verfügung gestellt werden.

Teilnehmerkreis

Mitarbeiter der Internen Revision, Auslagerungsbeauftragte, Projektorganisation-Auslagerung, Mitarbeiter der Retained Organisation.

Hinweis

Bitte beachten Sie folgende Informationen:

• Teilnahmegebühr einschließlich Seminardokumentation (digital),(Seminaranteil nach §4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei).