Forensische Muster bei Audits erkennen

Programm

WIRECARD – DEUTSCHES ENRON?

• Welche „dunkelroten Warnsignale“ waren zu identifizieren?
• Entscheidende Warnsignale für die Interne Revision
• Handlungsempfehlungen und „Lessons Learnt“ aus Fraud-Fällen

INTERNAL AUDIT VERANTWORTUNG

• „Wo waren die Revisor:innen?“ – falsche Erwartungen?
• Top 10 Fraud-Risikofaktoren im Rahmen von Prüfungen
• Herausforderungen und Pflichten der Internen Revision
• Wo endet die Verantwortlichkeit der Internen Revisor:innen?

FRAUD-MUSTER IDENTIFIZIEREN

• Umgang mit Auffälligkeiten und Besonderheiten beim Täterprofil
• Oft unterschätzte wiederkehrende Muster und Situationen mit erhöhtem Manipulationsrisiko
• Gerissene Tarnungen im Datenmaterial mit einfachen Tools aufspüren
• Verschleierungen bei Dokumentenprüfungen im Textmaterial identifizieren und beurteilen
• Hartnäckige Mythen vs. harte Fakten der Früherkennung

ÜBUNGS- & FALLBEISPIELE

• Beispiele zur Übung anhand realer Praxisfälle (anonymisiert)
• Täter-Originalaussagen selbst geführter Interviews auf freiwilliger und unabhängiger Basis, d. h. unverzerrtes Know-how aus erster Hand

Seminarziel

Seminarziel ist es, die Teilnehmenden für wesentliche Tat-Muster zu sensibilisieren. Damit wird eine erhöhte Achtsamkeit gegenüber Auffälligkeiten in der Revisionspraxis erwirkt. Nach dem Seminar sind die Teilnehmenden in der Lage, eine begru¨ndete und effiziente Beurteilung von Risiken vorzunehmen, die auf Fraud hindeuten können.