IKS I - Risikoorientierte Prüfung von Prozessen - Vorbereitung und Durchführung einer IKS-Prüfung

Allgemein   

Beschreibung

Das IKS ist die entscheidende Komponente zur Analyse, Bewertung und angemessenen Behandlung von Risiken, die jeden Prozess im Unternehmen bedrohen. Firmenzusammenbrüche, Finanzkrisen im Unternehmen und wirtschaftskriminelle Handlungen werden zu einem hohen Prozentsatz durch unzureichende IKS begünstigt. Der Gesetzgeber hat eine Reihe von Gesetzen erlassen, die ein IKS im Unternehmen zwingend erforderlich machen. Das angemessene Management von Risiken in den Geschäftsprozessen zu untersuchen, ist Ziel ihrer risikoorientierten Prüfung.

Programm

• Grundlagen
  • Ansätze zum Thema aus GoBD, BilMoG, KonTraG, MaRisk, MaGo
  • Definition, Standards und Erwartungen an IKS
  • COSO als mögliche Basis für die Prüfung – ein erster Ãœberblick
• Prozessorientierte Vorbereitung einer IKS-Prüfung
  • Planung und Vorgehen
  • Soll-Vorstellungen und Anforderungen an IKS
  • Prüfkonzept
• Durchführung der Prüfung
  • Erheben und Dokumentation des Prozesses (inkl. IKS) im IST
  • Risikoanalyse
    • Grundlagen und Quellen
    • Identifikation und Beschreibung der Risiken
    • Risiken bewerten
    • Nachweis der Wirksamkeit des IKS mittels Fallprüfungen
• IKS gestalten – Maßnahmen Soll
  • Maßnahmen und Kontrollen definieren
  • Weiteres Vorgehen

Seminarziel

Sie lernen die Anforderungen kennen, die an die Wirksamkeit und Ausgestaltung von IKS zu stellen sind. Es wird gezeigt, wie IKS auf Vollständigkeit und Effizienz geprüft werden.

Lehrmethode

Lehrgespräch, Diskussion, Gruppenarbeiten, Fallbeispiele

Teilnehmerkreis

Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Internen Revision

Voraussetzungen

Möglichst vorausgegangene Teilnahme am Seminar „Einführung in die IR“. Ideal sind bereits erste eigene Prüfungserfahrungen.

Hinweis

Bitte beachten Sie folgende Informationen:

• Das Seminar ist als Präsenzveranstaltung ausgearbeitet und wird seit März 2020 in bewährter Weise auch remote durchgeführt.

• Teilnahmegebühr einschließlich Seminardokumentation (digital),(Seminaranteil nach §4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei).