Prüfung von Risikomanagementsystemen 

Allgemein   

Beschreibung

Ausgehend von den beiden zentralen gesetzlichen Anforderungen zum Umgang mit Risiken in Unternehmen, die Früherkennung bestandsbedrohender Entwicklungen gemäß § 91 (2) AktG und das Vorliegen angemessener Informationen bei Entscheidungen des Vorstands (bzw. der Geschäftsführung) gemäß § 93 AktG, werden am ersten Tag die wesentlichen Inhalte und Methodiken eines Risikomanagementsystems vorgestellt. Am zweiten Tag wird auf die Prüfung eines Risikomanagementsystems durch die Interne Revision eingegangen als ein auf die Risikolage fokussierendes Überwachungssystem, das zu einer erfolgreichen und wertorientierten Führung einer Organisation im Sinne einer guten Corporate Governance gehört.

Programm

Grundlagen: Die gesetzlichen Anforderungen und ihre Implikationen für das Risikomanagement

• Die Welt des Risikos: Risikomanagement als planvoller, systematischer Umgang mit Unsicherheiten
• Rechtliche Rahmenbedingungen und Normen des Risikomanagements in deutschen Unternehmen: KonTraG und Business Judgement Rule
• Was sind „bestandsbedrohende Entwicklungen“ im Sinne §91 Absatz 2 Aktiengesetz?
• Was sind angemessene Informationen im Sinne des §93 Aktiengesetz?
• Nutzung von Risikoinformationen für die Steuerung: Abwägen von Ertrag und Risiko in der Entscheidungsvorbereitung

Risikoanalyse: Risikoidentifikation, -quantifizierung Bestimmung

des Gesamtrisikoumfangs mit der Risikoaggregation

• Methoden und Instrumente der Risikoidentifikation
• Quantitative Beschreibung der Risiken
• Werkzeuge der Risikobewertung: Risikomaße (Risikokennzahlen)
• Risikoaggregation zur Bestimmung des Gesamtrisikoumfangs: Kombinationseffekte von Risiken auswerten
• Fallbeispiel: Monte-Carlo Simulation mit Excel und Crystal Ball

Die organisatorische Verankerung

• Rahmenbedingungen für das Risikomanagementsystem
• Risikostrategie: Risikotragfähigkeit, Risikotoleranz und Risikoappetit
• Anforderungen an die Organisation des Risikomanagementsystems

Grundsätze für die Prüfung des Risikomanagementsystems

• Welche Prüfungserfordernisse gelten für die Interne Revision?
• Wie erfolgt die Abstimmung mit dem Abschlussprüfer?
• Erläuterung des Risikomanagement-Phasenmodells

Prüfung des Risikomanagements und seiner Phasen

• Funktionalität von Aufbau- und Ablauforganisation?
• Konsistenz von Risiko- und Unternehmensstrategie?
• Angemessenheit der Methoden bei der Risikoidentifikation, -erfassung, -analyse und -bewertung?
• Angemessene und wirksame Maßnahmen zur Risikosteuerung und -überwachung?
• Umsetzung der Vorgaben zur internen Risikoberichterstattung?

Seminarziel

Die Teilnehmer bekommen die wesentlichen Inhalte eines Risikomanagementsystems und dessen Prüfung vermittelt vor allem im Hinblick auf Unterscheidung zwischen gesetzlichen Pflichtanforderungen und ergänzenden Bausteinen.

Teilnehmerkreis

Dieses Seminar ist geeignet für Mitarbeiter der Internen Revision, des Controllings, des Risikomanagements sowie für Wirtschaftsprüfer.

Hinweis

Bitte beachten Sie folgende Informationen:

• Teilnahmegebühr einschließlich Seminardokumentation (digital),(Seminaranteil nach §4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei).