ESG – ausgewählte Themen im Fokus der Aufsicht und Internen Revision

Programm

ESG im Aufsichtsgespräch

• Standortbestimmung/Selbsteinschätzung/Vorbereitung auf das Gespräch
• Umsetzungsstand der MaRisk (7. Novelle), Aktualisierung Risikohandbuch/-methodik
• Berücksichtigung von ESG in Geschäftsstrategie/Risikostrategie – Nachhaltigkeitsstrategie?
• ESG verantwortliche Stelle/ESG-Aufbau- und Ablauforganisation, ESG-Kompetenzen
• Interne ESG-Berichterstattung
• ESG-Stresstests/ggf. Szenarioanalysen
• Ggf. externe ESG-Analysen

ESG-Strategie

• Ansatz zur Entwicklung einer ESG-Strategie (Privatbank, Sparkasse, Genossenschaftsbank)
• Vorstellung von praxiserprobten Beispielen
• Aufsichts- und Prüfungsrelevanz der Strategiethemen

ESG-Checkliste als Teil des Handels-/Kreditprozesses (Adressanalyse)

• ESG-Analyse bei Kreditnehmerinnen und Kreditnehmern
• Herausforderungen der Praxis anhand einer Checkliste
• Vorstellung und Besprechung der Checkliste
• Inhalte: Governance, Umwelt, Soziales

Projektfahrplan Umsetzung der ESG-Themen in der 7. MaRisk-Novelle

• Darstellung des Handlungsbedarfs
• Regulatorische Übersicht der ESG-Themen in den MaRisk
• Nutzungsmöglichkeit einer GAP-Analyse in Projekten
• Wie werden ESG-Projekte aufgesetzt, welche Ansätze gibt es?
• Fahrplan zur ESG-Compliance/ Vorgehensmodell

Konkrete ESG-Prüfungsansätze für die Interne Revision

• Begleitung des wesentlichen ESG-Projektes (Projektbegleitung)
• ESG-Prüfungsuniversum (Erläuterung eines Beispiels)
• Praktische Erfahrungen bei der Nutzung der DIIR ESG-Prüfungsleitfaden: Beurteilung des Managements von Nachhaltigkeitsrisiken in Finanzdienstleistungsinstituten (ESG Audit Guide)

Seminarziel

Ziel des Seminars ist es, Ihnen einen praxisorientierten Einblick in die für die ESG und ESG-Prüfung relevanten Anforderungen unter Berücksichtigung der aufsichtlichen Erwartung zu vermitteln.