Vorbereitung Teil 3 des Internen Revisors DIIR 

Zertifizierung & Qualifizierung   

Beschreibung

Von der Internen Revision wird eine sachkundige Auseinandersetzung mit schwierigen Prüfthemen erwartet. Hierzu gehören u. a. die Beurteilung von Geschäftsprozessen, die mit DV-Unterstützung abgewickelt werden und Fraud-Untersuchungen. In diesen vergleichbaren Prüffeldern sind Spezialkenntnisse zur IT-Systemprüfung, zum Einsatz der IT als Prüfungshilfsmittel der Revision sowie zur praktischen Anwendung statistischer Verfahren erforderlich.

Programm

• Einleitung und Ãœberblick
• IT-Systemprüfung
  • Aufgabe und Inhalt von IT-Systemprüfungen
  • Spezielle Prüfungsnormen und Prüfungsansätze (Grundlagenprüfung / Prozessprüfung / Projektbegleitende Prüfung)
  • Themen der IT-Prüfung:
  • Betriebsbereitschaft, Zugriffschutz, Berechtigungen, Datenfluss, Monitoring und Change-Management
  • Praktische Prüfungsansätze und Bewertung von IT-Risiken
• Fraud-Untersuchungen
  • Muster und Merkmale typischer Fraud-Fälle in Unternehmen
  • Welche Unternehmensprozesse sind besonders betroffen – und warum?
  • Systematische Analyse von Fraud-Risiken und zugehöriges Risikoportfolio
  • Präventionsstrategien und spezielle Untersuchungstechniken
  • Anforderungen an die Beweiserhebung, Arbeitspapiere und Prüfungsbericht
  • Rechtlicher Rahmen für Untersuchungen durch interne Prüfer
• IT als Prüfungshilfsmittel
  • Einsatzfelder spezieller IT-Verfahren zur Unterstützung der Revisionsarbeit (Risikoanalyse, Prüfungsorganisation, Checklisten, DV-Risiken und -Berechtigungen, Datenprüfung)
  • Kategorisierung angebotener Softwarelösungen- Generelle und prüffeldbezogene Einsatzvoraussetzungen
  • Ãœbersicht und Einsatzbeispiele
• Praktische Aspekte statistischer Prüfungsverfahren für die Interne Revision
  • Einordnung und Abgrenzung zufallsbasierter und sonstiger Auswahlverfahren
  • Typische Einsatzfelder: Schätz- und Testverfahren, Entdeckungsstichproben
  • Stichprobenparameter: Begrifflichkeiten und Zusammenhänge (Irrtumsrisiko, Vertrauensniveau, Vertrauensgrenzen, Genauigkeit, Wesentlichkeit, Stichprobenumfang)
  • Verteilungen, Rechenmodelle und deren praktische Anwendung, Einsatzbeispiele

Teilnehmerkreis

Mitarbeiter der Internen Revision und anderer prüfender Berufe. Revisoren, die sich auf den Internen RevisorDIIR vorbereiten wollen.

Hinweis

Bitte beachten Sie folgende Informationen:

• Teilnahmegebühr einschließlich Seminardokumentation (digital), (Seminaranteil nach §4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei).