Prüfungsansätze für die Gesamtbanksteuerung 

Kreditinstitute   

Beschreibung

Risikomessmethoden und übergeordnete Sicht auf die Risikotragfähigkeit

Die regulatorischen Anforderungen entwickeln sich ständig weiter. Sie erstrecken sich insbesondere über die Sicherstellung der Risikotragfähigkeit und Liquidität und der Verwendung adäquater Risikomessmethoden. Vor diesem Hintergrund kommt der Revision eine besondere Bedeutung zu. Nach den Mindestanforderungen an das Risikomanagement hat sie "risikoorientiert und prozessunabhängig die Wirksamkeit und Angemessenheit des Risikomanagements im Allgemeinen und des internen Kontrollsystems im Besonderen sowie die Ordnungsmäßigkeit grundsätzlich aller Aktivitäten und Prozesse zu prüfen und zu beurteilen".

Programm

• Themenkomplex Kreditrisiko

  • Parameterschätzung (PD, LGD, CCF, EaD, M), Kreditpricing
  • Arten von Kreditrisikomodellen und CVA-Risiken
  • Kreditrisikomessung in der Baseler Säule I versus Säule II

• Themenkomplex Validierung

  • Quantitative Validierung: Backtesting versus Benchmarking
  • Qualitative Validierung: Modelldesign, Datenqualität und Use test
  • Validierung von Parametern versus Risikomodellen
  • Validierung im Markt- und Kreditrisiko
  • Validierung Alternativer Investments

• Themenkomplex Modellrisiko

  • Scoring von Modellrisiken: Materialität versus Modellschwäche
  • Visualisierung von Modellrisiken via Heatmaps
  • Quantifizierung von Modellrisikopuffern, Model Risk Policy

• Themenkomplex Risikotragfähigkeit

  • Ãœbergeordnete Fragestellungen zur normativen und ökonomischen
  • Abgrenzung von barwertigen und ergebnisorientierten Methoden
  • Abbildung wesentlicher Risiken

• Themenkomplex Zinsrisiko

  • Unterschiede von barwertigen und ergebnisorientierten Methoden
  • Anforderungen an die Modellierung von Cashflows
  • Beispiel: Historische Simulation und Varianz-Kovarianz-Methode

• Themenkomplex Refinanzierungsrisiko

  • Abgrenzung der verschiedenen Arten des Liquiditätsrisikos
  • Modellierung der Cashflows, Abgrenzung zur Modellierung für das Zinsrisiko
  • Ansätze im Risikomanagement

Seminarziel

Für ausgewählte Teilbereiche der Gesamtbanksteuerung werden, aufbauend auf der Darstellung der methodischen Sachverhalte, die aufsichtlichen Anforderungen angeführt und konkret gezeigt, welche Fragen im Rahmen von Prüfungsplänen gestellt werden müssen.

Teilnehmerkreis

Revisoren und Prüfungsleiter

Hinweis

Bitte beachten Sie folgende Informationen:

• Teilnahmegebühr einschließlich Seminardokumentation (digital),(Seminaranteil nach §4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei).