Teil 3 des Examens Interner RevisorDIIR
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IT-Systemprüfung (Umfang und Bedeutung in etwa 30 %)
- Aufgabe und Inhalt von IT-Systemprüfungen
- Spezielle Prüfungsnormen und Prüfungsansätze
- Themen der IT-Prüfung:
- Betriebsbereitschaft,
- Zugriffschutz,
- Berechtigungen,
- Datenfluss,
- Monitoring,
- Change-Management
- Praktische Prüfungsansätze und Bewertung von IT-Risiken
Fraud-Untersuchungen (Umfang und Bedeutung in etwa 30 %)
- Muster und Merkmale typischer Fraud-Fälle in Unternehmen
- Besonderes betroffene Unternehmensprozesse
- Systematische Analyse von Fraud-Risiken und zugehöriges Risikoportfolio
- Präventionstrategien und spezielle Untersuchungstechniken
- Anforderungen an die Beweiserhebung, Arbeitspapiere und Prüfungsbericht
- Rechtlicher Rahmen für Untersuchungen durch interne Prüfer:innen
IT als Prüfungshilfsmittel (Umfang und Bedeutung in etwa 10 %)
- Einsatzfelder spezieller IT-Verfahren zur Unterstützung der Revisionsarbeit
- Kategorisierung angebotener Softwarelösungen
- Generelle und prüffeldbezogene Einsatzvoraussetzungen
Praktische Aspekte statistischer Prüfungsverfahren für die Interne Revision
(Umfang und Bedeutung in etwa 30 %)
- Einordnung und Abgrenzung zufallsbasierter und sonstiger Auswahlverfahren
- Typische Einsatzfelder: Schätz- und Testverfahren, Entdeckungsstichproben
- Stichprobenparameter: Begrifflichkeiten und Zusammenhänge
- Verteilungen, Rechenmodelle und deren praktische Anwendung
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Beispielfragen:
